Bericht MWST-Abrechnung
Mit dem Bericht «MWST Auszug» erstellen Sie die Mehrwertsteuer-Abrechnung einer Buchhaltung automatisch. Dazu ordnen Sie im Assistenten die Konten Ihres Kontenplans den MWST-Codes der Umsatzberechnung zu. Die Steuern rechnet ACEO Business aus den Buchungen mit den Steuern der Buchhaltung. Sie erhalten die Abrechnung als Excel-Datei oder, wenn die Berichtsammlung nur diesen Bericht enthält, als XML-Datei.
Voraussetzungen
- Sie haben die Berechtigung «Berichte Erstellen», um eine Berichtsammlung zu erstellen. Ohne sie fehlt der Button «Berichtsammlung erstellen».
- Um eine bestehende Berichtsammlung zu bearbeiten, haben Sie die Berechtigung «Berichte Ersetzen». Ohne sie fehlt in der Liste der Berichtsammlungen der Button «Editieren».
- In der Buchhaltung ist «Mehrwertsteuerpflichtig» eingeschaltet. Wie das geht, steht in Buchhaltung einrichten. Sonst fehlt die Abrechnung in der Excel-Datei.
- In der Buchhaltung sind die Steuern mit ihrem «MWST Code» erfasst, und die Buchungen verwenden diese Steuern. Wie das geht, steht in Steuersätze verwalten.
Wie Sie eine Berichtsammlung erstellen und einen Bericht hinzufügen, steht in Berichtsammlung erstellen und bearbeiten.
Bericht einstellen
Haben Sie im Schritt «Allgemein» der Berichtsammlung den Bericht «MWST Auszug» ausgewählt, folgt nach «Weiter» ein eigener Schritt mit dem Namen des Berichts.
Unter «Umsatzberechnung» steht für jeden MWST-Code der Umsatzberechnung eine Karte. So ordnen Sie einem Code ein Konto zu: Geben Sie im Feld «Kontonummer» der Karte die Nummer des Kontos aus Ihrem Kontenplan ein und klicken Sie auf «Hinzufügen» oder drücken Sie die Eingabetaste. Die Nummer erscheint in der Liste darunter. Mit dem Button rechts in der Zeile entfernen Sie sie wieder.
- Pro Code sind höchstens 49 Kontonummern möglich. Dieselbe Nummer erscheint pro Code nur einmal.
- Erst beim Exportieren gleicht ACEO Business die Nummern mit dem Kontenplan der gewählten Buchhaltung ab. Es zählen nur Ertrags- und Aufwandskonten; andere Konten und Nummern, die es dort nicht gibt, zählen nicht.
- Für diesen Bericht wählen Sie im nächsten Schritt keine Felder aus, nur die «Kopf- & Fusszeilen Felder» (siehe Einstellungen aller Berichte).
«Logo», «Seitenausrichtung» und «Währungsgenauigkeit» hat jeder Bericht; sie sind unter Einstellungen aller Berichte beschrieben.
MWST-Codes der Umsatzberechnung
Ordnen Sie Ihre Konten den Codes zu, die für Ihre Kanzlei zutreffen. Die Spalte «Text in der App» zeigt den Text der Karte, so wie er auch in der Abrechnung steht.
| Code | Text in der App | Gesetzesartikel | Typische Beispiele |
|---|---|---|---|
| 200 | Total der vereinbarten bzw. vereinnahmten Entgelte, inkl. optierte Leistungen, Entgelte aus Übertragungen im Meldeverfahren sowie aus Leistungen im Ausland (weltweiter Umsatz) | Art. 18 Abs. 1 MWSTG | Verkäufe von Waren und Dienstleistungen im In- und Ausland, Lizenzgebühren, Beratungsleistungen |
| 205 | In Ziffer 200 enthaltene Entgelte aus von der Steuer ausgenommenen Leistungen (Art. 21), für welche nach Art. 22 optiert wird | Art. 21 und 22 MWSTG | Vermietung von Geschäftsräumen mit Option |
| 220 | Von der Steuer befreite Leistungen (u.a. Exporte, Art. 23), von der Steuer befreite Leistungen an begünstigte Einrichtungen und Personen (Art. 107 Abs. 1 Bst. a) | Art. 23 MWSTG | Warenexporte, Dienstleistungen an Empfänger im Ausland, internationale Transporte |
| 221 | Leistungen im Ausland (Ort der Leistung im Ausland) | Art. 7–8 MWSTG | Beratungsleistung, deren Leistungsort im Ausland liegt |
| 225 | Übertragungen im Meldeverfahren (Art. 38, bitte zusätzlich Form. 764 hochladen) | Art. 38 MWSTG | Umstrukturierungen, Übertragung von Vermögen oder Teilbetrieben |
| 230 | Von der Steuer ausgenommene Inlandleistungen (Art. 21), für die nicht nach Art. 22 optiert wird | Art. 21 MWSTG | Wohnungsvermietung, ärztliche Leistungen, Versicherungsumsätze, Unterricht, gewisse Finanzdienstleistungen |
| 235 | Entgeltsminderungen wie Skonti, Rabatte usw. | Art. 24 Abs. 1 MWSTG | Skonti, Rabatte, Gutschriften, Preisnachlässe |
| 280 | Diverses (z. B. Wert des Bodens) | Art. 24 Abs. 6 MWSTG, Art. 48 ff. MWSTG | Bodenanteil bei Immobilienverkauf, Ankaufspreise von margenbesteuerten Gebrauchtwaren |
So ist die Abrechnung aufgebaut
Die Abrechnung ist ein Tabellenblatt der Excel-Datei mit dem Namen des Berichts, gegliedert nach den Ziffern der MWST-Abrechnung. Grundlage ist der beim Exportieren gewählte Zeitraum. Ob «Effektiv» oder «Saldo» gilt, bestimmt der «Mehrwertsteuersatz» der Buchhaltung.
I. Umsatz
- Pro MWST-Code der Umsatzberechnung eine Zeile mit dem Umsatz: Haben minus Soll aller Buchungen im Zeitraum auf den zugeordneten Konten. Code 205 erscheint nur bei «Effektiv».
- Ziffer 289 ist die Summe der Abzüge 220 bis 280, Ziffer 299 der steuerbare Gesamtumsatz (200 minus 289).
II. Steuerberechnung
- Pro Steuer mit einem MWST Code von 300 bis 378 eine Zeile «Leistungen» mit dem Namen der Steuer: die Leistungen (Summe der Buchungen mit dieser Steuer im Zeitraum), die Steuer und der Satz. Der Satz ist bei «Effektiv» der «Prozentsatz», bei «Saldo» der «Saldo Prozentsatz» der Steuer. Ziffer 379 summiert die Leistungen.
- Unter «Bezugsteuer» pro Steuer mit einem MWST Code von 380 bis 389 eine Zeile. Ziffer 399 ist die geschuldete Steuer, die Summe der Steuern von 300 bis 389.
- Bei «Effektiv» unter «Vorsteuer» die Codes 400, 405, 410, 415 und 420, jeweils aus der Steuer mit diesem MWST Code; Ziffer 479 summiert sie. Bei «Saldo» steht unter «Steueranrechnung» nur Code 415.
- Ziffer 500 «Zu bezahlender Betrag» bzw. Ziffer 510 «Guthaben der steuerpflichtigen Person»: die Differenz zwischen 399 und 479.
Die Leistungen sind bei «Effektiv» Netto-Beträge: ACEO Business teilt jede Buchung mit einer Steuer beim Speichern in den Betrag ohne Steuer und die Steuer auf. Bei «Saldo» bleibt die Buchung ungeteilt; die Leistungen sind deshalb Brutto-Beträge (inklusive MWST), auf die der Saldosteuersatz angewendet wird.
III. Andere Mittelflüsse (Art. 18 Abs. 2)
- Die Zeilen 900 (Tourismusabgaben, Entsorgungs- und Wasserwerkbeiträge) und 910 (Spenden, Dividenden, Schadenersatz) bleiben leer. Kommen solche Mittelflüsse vor, ergänzen Sie die Beträge in der Excel-Datei bzw. im Onlineformular der Steuerverwaltung.
XML-Datei
Enthält die Berichtsammlung nur den Bericht «MWST Auszug», wählen Sie beim Exportieren im Feld «Dateityp» zwischen Excel und XML. Die XML-Datei enthält dieselben Werte im Format für die elektronische Einreichung bei der Steuerverwaltung, dazu:
- die UID aus dem Feld «MWST-Nummer» in den Details der Buchhaltung,
- den Namen der Organisation der Buchhaltung und den Zeitraum,
- die Abrechnungsart nach der «Mehrwertsteuer Abrechnungsmethode» der Buchhaltung («Vereinbart» oder «Vereinnahmt»),
- immer die Art «Ersteinreichung»,
- 0 für die anderen Mittelflüsse (900 und 910),
- den zu bezahlenden Betrag, auf 5 Rappen abgerundet.
Beim Exportieren
Enthält eine Berichtsammlung den Bericht «MWST Auszug», fragt der Export nach diesen Angaben (siehe Berichtsammlung exportieren):
- «Dateityp»: nur, wenn die Sammlung nur diesen Bericht enthält; Excel (Vorgabe) oder XML.
- «Buchhaltung» (Pflichtfeld): die Buchhaltung, für die Sie abrechnen. In der Kopfzeile erscheint als «Organisation» die Organisation dieser Buchhaltung.
- «Periode»: füllt «Datum von» und «Datum bis» mit den Daten einer Abrechnungsperiode.
- «Datum von» und «Datum bis» (Pflichtfelder): die MWST-Periode.
Wenn etwas nicht klappt
Die Abrechnung fehlt in der Excel-Datei
In der gewählten Buchhaltung ist «Mehrwertsteuerpflichtig» ausgeschaltet. Die Excel-Datei enthält dann zwar ein Tabellenblatt mit dem Namen des Berichts, es bleibt aber leer. Prüfen Sie die Einstellungen der Buchhaltung, siehe Buchhaltung einrichten.
Ein Umsatz fehlt oder ist zu tief
Das Konto ist nicht oder mit einer anderen Nummer zugeordnet, oder es ist kein Ertrags- oder Aufwandskonto. Prüfen Sie die Kontonummern unter «Umsatzberechnung» gegen den Kontenplan der Buchhaltung.
Eine Steuer fehlt in der Steuerberechnung
Die Steuer hat keinen oder einen anderen «MWST Code». Die Abrechnung zeigt nur Steuern mit den Codes 300 bis 389 und 400 bis 420, siehe Steuersätze verwalten.