Bericht Mehrstufige Erfolgsrechnung
Mit den Berichten «Erfolgsrechnung 3-stufig» und «Erfolgsrechnung 7-stufig» stellen Sie die Erfolgsrechnung einer Buchhaltung in Stufen dar, vom Bruttoerfolg bis zum Unternehmenserfolg. Welche Konten in welche Stufe gehören, legen Sie selbst fest. Sie fügen die Berichte im Bereich Berichte einer Berichtsammlung hinzu und erhalten sie beim Exportieren als Tabellenblatt einer Excel-Datei.
Voraussetzungen
- Sie haben die Berechtigung «Berichte Erstellen», um eine Berichtsammlung zu erstellen. Ohne sie fehlt der Button «Berichtsammlung erstellen».
- Um eine bestehende Berichtsammlung zu bearbeiten, haben Sie die Berechtigung «Berichte Ersetzen». Ohne sie fehlt in der Liste der Berichtsammlungen der Button «Editieren».
- Sie kennen die Nummern der Konten und Kontengruppen im Kontenplan der Buchhaltung, die Sie auswerten.
Wie Sie eine Berichtsammlung erstellen und einen Bericht hinzufügen, steht in Berichtsammlung erstellen und bearbeiten.
Bericht einstellen
Haben Sie im Schritt «Allgemein» der Berichtsammlung den Bericht «Erfolgsrechnung 3-stufig» oder «Erfolgsrechnung 7-stufig» ausgewählt, folgt nach «Weiter» ein eigener Schritt mit dem Namen des Berichts.
| Nr. | Feld | Bedeutung |
|---|---|---|
| «Anzahl Vergleichsperioden» | «0» (Vorgabe) bis «3». Für jede Vergleichsperiode stehen unter «Felder» eine eigene Spalte zur Wahl, und beim Exportieren geben Sie ihren Zeitraum an. | |
| «Stufen der Erfolgsrechnung» | Die Stufen des Berichts, fest vorgegeben. Pro Stufe erfassen Sie die Einträge, siehe Stufen und Einträge. |
«Logo», «Seitenausrichtung» und «Währungsgenauigkeit» hat jeder Bericht; sie sind unter Einstellungen aller Berichte beschrieben. Mit «Weiter» wählen Sie im nächsten Schritt die Felder des Berichts.
Stufen und Einträge
Jede Stufe enthält beliebig viele Einträge, zum Beispiel «Dienstleistungsertrag», «Personalaufwand» und «Raumaufwand». Mit «Eintrag hinzufügen» rechts in der Karte einer Stufe fügen Sie einen Eintrag hinzu, mit «Entfernen» im Eintrag entfernen Sie ihn. Die Zahl in Klammern neben dem Namen der Stufe ist die Anzahl ihrer Einträge.
| Feld eines Eintrags | Bedeutung |
|---|---|
| «Eintrag» | Pflichtfeld. Der Text der Zeile im Bericht, z. B. «Personalaufwand». |
| «Kontonummern» | Nummern einzelner Konten aus dem Kontenplan, durch Kommas getrennt, z. B. «5000, 5700». |
| «Kontogruppen Nummern» | Nummer einer Kontengruppe; der Eintrag umfasst alle Konten dieser Gruppe und ihrer Untergruppen. |
Pro Eintrag füllen Sie «Kontonummern», «Kontogruppen Nummern» oder beide aus. Erlaubt sind Buchstaben, Ziffern, «-» und «_»; Leerzeichen entfernt ACEO Business. Erst beim Exportieren gleicht ACEO Business die Nummern mit dem Kontenplan der gewählten Buchhaltung ab: Eine Nummer, die es dort nicht gibt, zählt nicht.
Stufen der Erfolgsrechnung 3-stufig
Die dreistufige Erfolgsrechnung hat die Stufen «Bruttoerfolg», «Betriebserfolg» und «Unternehmenserfolg».
Beispiel mit dem Kontenplan für KMU:
| Stufe | Einträge | Zeile im Bericht |
|---|---|---|
| 1 | Dienstleistungsertrag, Warenaufwand | = Bruttoerfolg |
| 2 | Personalaufwand, Raumaufwand, Abschreibungen | = Betriebserfolg |
| 3 | Liegenschaftsertrag, Liegenschaftsaufwand | = Unternehmenserfolg |
Stufen der Erfolgsrechnung 7-stufig
Die siebenstufige Erfolgsrechnung hat die Stufen «Bruttoerfolg», «Betriebserfolg vor Abschreibungen (EBITDA)», «Betriebserfolg nach Abschreibungen (EBIT)», «Betrieblicher Erfolg vor Nebenerfolg», «Betrieblicher Erfolg nach Nebenerfolg», «Erfolg vor Steuern (EBT)» und «Unternehmenserfolg».
Beispiel mit dem Kontenplan für KMU:
| Stufe | Einträge | Zeile im Bericht |
|---|---|---|
| 1 | Betriebsertrag aus Lieferungen und Leistungen, Aufwand für Material, Waren und Drittleistungen | = Bruttoerfolg |
| 2 | Personalaufwand, Übriger Betriebsaufwand (ohne Finanzerfolg) | = Betriebserfolg vor Abschreibungen (EBITDA) |
| 3 | Abschreibungen | = Betriebserfolg nach Abschreibungen (EBIT) |
| 4 | Finanzerfolg | = Betrieblicher Erfolg vor Nebenerfolg |
| 5 | Betrieblicher Nebenerfolg | = Betrieblicher Erfolg nach Nebenerfolg |
| 6 | Neutraler Erfolg (ohne Steuern) | = Erfolg vor Steuern (EBT) |
| 7 | Direkte Steuern | = Unternehmenserfolg |
Felder
Unter «Felder» wählen Sie die Spalten des Berichts und ihre Reihenfolge, unter «Kopf- & Fusszeilen Felder» die Angaben in Kopf- und Fusszeile (siehe Einstellungen aller Berichte). Öffnen Sie den Schritt zum ersten Mal, sind alle Felder bereits gewählt.
| Feld | Inhalt |
|---|---|
| «Name» | Text des Eintrags bzw. «=» und der Name der Stufe |
| «Schlusssaldo» | Betrag im Zeitraum von «Datum von» bis «Datum bis» |
| «Schlusssaldo Vergleichsperiode 1» bis «3» | Betrag in der Vergleichsperiode; nur so viele, wie die «Anzahl Vergleichsperioden» vorgibt |
So ist der Bericht aufgebaut
Der Bericht ist ein Tabellenblatt der Excel-Datei mit dem Namen des Berichts. Die erste Zeile enthält die Spaltentitel, bei den Beträgen mit dem Enddatum des Zeitraums, z. B. «Schlusssaldo 31.12.2026». Darunter folgen Stufe für Stufe die Einträge und danach eine fette Zeile mit «=» und dem Namen der Stufe.
- Eintrag: Haben minus Soll aller Buchungen im Zeitraum auf den Konten des Eintrags. Ertrag erscheint deshalb positiv, Aufwand negativ.
- Stufe: das laufende Total aller Einträge bis und mit dieser Stufe. Die letzte Stufe zeigt so den Unternehmenserfolg.
Eine Stufe ohne Einträge erscheint trotzdem, mit dem Total der Stufen davor.
Beispiel: Die dreistufige Erfolgsrechnung 2026 einer Kanzlei:
| Name | Schlusssaldo 31.12.2026 |
|---|---|
| Dienstleistungsertrag | CHF 412’500.00 |
| Warenaufwand | CHF -4’200.00 |
| = Bruttoerfolg | CHF 408’300.00 |
| Personalaufwand | CHF -298’000.00 |
| Raumaufwand | CHF -58’100.00 |
| Abschreibungen | CHF -6’000.00 |
| = Betriebserfolg | CHF 46’200.00 |
| Liegenschaftsertrag | CHF 18’000.00 |
| Liegenschaftsaufwand | CHF -7’800.00 |
| = Unternehmenserfolg | CHF 56’400.00 |
Beim Exportieren
Enthält eine Berichtsammlung eine mehrstufige Erfolgsrechnung, fragt der Export nach diesen Angaben (siehe Berichtsammlung exportieren):
- «Buchhaltung» (Pflichtfeld): die Buchhaltung, deren Konten der Bericht auswertet. In der Kopfzeile erscheint als «Organisation» die Organisation dieser Buchhaltung.
- «Periode»: füllt «Datum von» und «Datum bis» mit den Daten einer Abrechnungsperiode.
- «Datum von» und «Datum bis» (Pflichtfelder): der Zeitraum des Berichts.
- Pro Vergleichsperiode «1. Vergleichsperiode», «1. Vergleichsdatum von» und «1. Vergleichsdatum bis» (bzw. 2. und 3.). Die Daten sind Pflichtfelder.
Wenn etwas nicht klappt
«Das Formular enthält nicht ausgefüllte Pflichtfelder»
Ein Eintrag hat keinen Text im Feld «Eintrag», oder weder «Kontonummern» noch «Kontogruppen Nummern» sind ausgefüllt. Ergänzen Sie den Eintrag oder entfernen Sie ihn mit «Entfernen». Die Meldung erscheint, wenn Sie auf «Weiter» klicken.
«Die eingetragenen Konti- oder Kontengruppennummern sind nicht zugelassen»
In «Kontonummern» oder «Kontogruppen Nummern» steht ein anderes Zeichen als Buchstaben, Ziffern, «-», «_» und Kommas, zum Beispiel ein Punkt oder ein Semikolon. Trennen Sie die Nummern mit Kommas.